中国农业发展银行关于印发《中国农业发展银行稽核工作暂行规定》的通知
中国农业银行
中国农业发展银行关于印发《中国农业发展银行稽核工作暂行规定》的通知
1996年6月14日，中国农业发展银行
中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行：
现将《中国农业发展银行稽核工作暂行规定》印发给你们，望遵照执行。执行中有什么问题请及时向总行反映。
附：中国农业发展银行稽核工作暂行规定
第一章 总 则
第一条 为了加强对中国农业发展银行各项金融业务的稽核监督，保证国家金融方针、政策、法律、法规的贯彻执行，实现稽核工作法制化、程序化、规范化，促进我行业务健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国中国人民银行法》、《中国农业发展银行章程》，特制定本规定。
第二条 中国农业发展银行稽核监督是以国家法律法规、金融方针政策、内部规章制度等为依据，依照制度规定的职权和程序，对本级行和辖属各行的业务经营管理活动以及代理行的代理业务进行稽核监督。
第三条 稽核部门和稽核人员独立行使稽核监督权，其他部门和个人不得干涉。
第四条 稽核部门和稽核人员办理稽核事项，必须实事求是，忠于职守，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。
第二章 稽核机构和稽核人员
第五条 总行和各分支行一般应单独设立稽核机构。要建立健全内审制度。稽核部门受本行行长和上级行稽核部门双重领导，并接受国家审计机关和人民银行的业务指导。
第六条 稽核工作实行各级行行长领导下的部门首长负责制。总行稽核部主管全行的稽核工作。下设若干处室，并配备正、副主任及相应的主任级、处、科级专职稽核人员；各分支行的稽核部门也要根据工作需要，配备相应职级的稽核人员，负责辖内稽核工作。
第七条 各行要按照政治素质高、原则性强、熟悉金融业务的条件选配稽核人员。稽核人员应当具备与其从事稽核监督工作相适应的专业知识和业务能力，一部分人应能应用计算机，并按专业技术职务形成梯形结构。
第八条 稽核部门负责人的任免和调动，必须事先征得上级行稽核部门的同意；其他稽核人员的任免和调动，必须事先征得本级行稽核部门负责人的同意。
第九条 稽核人员办理稽核事项，与被稽核单位或者稽核事项有直接利害关系的，应当回避。
第十条 稽核部门要根据人员的不同情况，制定岗位责任制，定期进行考察和评比。对在工作中发现重大经济问题或挽回经济损失成绩显著的稽核部门和人员，应予通报表扬、记功、晋级及物质奖励。
稽核人员有权越级向上级行稽核部门和有关领导如实反映问题。
稽核人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，要视情况追究责任，不构成犯罪的，给予行政处分或经济处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三章 稽核部门的职责和权限
第十一条 稽核部门的职责
（一）稽核部门对本行所属各业务部门（含下属单位）和下级行的各项业务工作进行稽核监督，必要时也可提请国家审计部门对相关单位进行稽审。
（二）稽核部门依据国家的经济法令、法规、金融政策和总行的制度、办法，对本系统内下列业务经营管理工作进行稽核监督：
1．资产、负债和所有者权益的真实性；
2．各项贷款的合规性、风险和资产质量情况；
3．各项财务收支、统计报告、会计决算；
4．内部控制制度的制定和执行情况；
5．他行代理本行之业务；
6．其他需要稽核的事项。
第十二条 稽核部门的权限
（一）检查被稽核单位的凭证、帐簿、报表、库存现金、金银、外币、有价单证和重要空白凭证等，必要时可采取临时性的先封后查措施；
（二）对稽核中的涉嫌问题，可以向被稽核单位和有关个人进行质询、调查，索取有关证明材料和资料；
（三）对干扰、拒绝、阻挠稽核工作的人员，建议有关部门采取必要措施，并追究有关责任人的责任；
（四）制止、纠正和处理被稽核单位存在的各种违章违纪问题；
（五）监督被稽核单位认真执行稽核结论和处理决定。
第四章 稽核方式和程序
第十三条 根据不同稽核任务、项目和内容，可选用不同的稽核方式：
（一）现场稽核；
（二）非现场稽核；
（三）委托稽核；
（四）其他稽核。
委托稽核包括上级行委托下级行稽核和委托审计师事务所、会计师事务所以及代理行稽核部门稽核。
第十四条 稽核工作程序
（一）准备阶段。根据上级行稽核部门工作布置和本行实际情况，确定稽核项目、稽核方式和稽核人员。
收集资料，制定实施方案，并通知被稽核单位（必要时可不通知）。
（二）实施阶段。听取汇报、查阅资料、调查取证、核实问题。
（三）报告阶段。稽核终结，提出稽核报告，在征求被稽核单位意见后，报送主管行长批准。经批准的稽核结论和处理决定，要送达被稽核单位，被稽核单位必须认真执行，并按要求书面报告稽核结论和处理决定的执行情况。涉及经济处罚的，应随文发送稽核处罚通知书。被罚单位和个人必须如期交纳罚款。
稽核结论和处理决定要列为上级行考核被稽核单位负责人的重要依据之一。
（四）被稽核单位对稽核结论和处理决定如有异议，可在收到稽核结论和处理决定后的十五日内向上一级稽核部门申请复审；超过规定期限，视同对稽核结论和处理决定的认可。上一级稽核部门对复审申请，要在一个月内进行复查和处理。在复查期间，原稽核结论和处理决定照常执行。
（五）后续稽核。对稽核结论和处理决定的执行情况进行再稽核，以保证其严肃性。
（六）建立稽核档案，按规定妥善保管。
第五章 责任和处罚
第十五条 被稽核单位要积极配合稽核人员开展工作，提供必要的稽核工作条件。
第十六条 被稽核单位对所提供的有关报表、报告和其他资料的真实性承担责任。
第十七条 对违反金融法规和本规定的被稽核单位和个人，视情况依照有关规定，分别给予以下处罚：
（一）部分或全部收缴违规金额；
（二）罚款；
（三）责令检讨，通报批评；
（四）内部整顿，建议撤销荣誉称号或解聘专业技术职务；
（五）建议有关部门给予行政处分；
（六）构成经济案件的，移交有关部门处理。
上述条款可单独执行或并处。
第十八条 有下列情况之一的，从重处罚：
（一）拒绝、拖延、阻碍稽核；
（二）明知故犯；
（三）屡查屡犯；
（四）提供虚假资料；
（五）匿藏、转移、伪造、涂改、毁弃有关报表、帐簿、凭证和其他有关证据；
（六）拒不执行稽核处理决定。
第十九条 有下列情况之一的，从轻处罚或免予处罚：
（一）稽核之前，自己主动查出、纠正并如实汇报；
（二）情节轻微，稽核部门查出后认真检讨并及时纠正；
（三）本单位抵制无效被迫造成违章、违规，主动向上级反映。
第二十条 对采取经济处罚的被罚款项，单位不得列入成本，个人不得用公款列支，违者从严处罚。
第二十一条 对稽核人员进行打击报复或变相打击报复的单位和个人，必须严肃处理。
第六章 附 则
第二十二条 中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行可根据本暂行规定，结合本行实际情况，制定实施细则，并报总行备案。
第二十三条 专职稽核人员的稽核证，由总行统一印制，逐级颁发。调离稽核工作岗位时收回。
第二十四条 本暂行规定由中国农业发展银行负责解释和修改。
第二十五条 本暂行规定自文到之日起执行。
关于发布《道路商品汽车发送管理办法》（试行）的通知
交通部
关于发布《道路商品汽车发送管理办法》（试行）的通知
1997年2月13日，交通部
各省、自治区、直辖市交通厅（局、委、办）：
现发布《道路商品汽车发送管理办法》（试行），自1997年5月1日起施行。
道路商品汽车发送管理办法（试行）
第一章 总 则
第一条 为维护道路商品汽车发送秩序，规范经营行为，保护经营业户的合法权益，根据国家有关道路运输管理规定，制定本办法。
第二条 道路商品汽车发送是指在我国境内道路上，受汽车生产厂、购车单位或个人委托，提供驾驶劳务，运送商品汽车以及其他机动车辆的有偿的运输服务活动。
第三条 凡在我国境内道路上从事商品汽车发送的业户，应遵守本办法。
第四条 中华人民共和国交通部负责全国道路商品汽车发送管理；各级交通主管部门，具体负责道路商品汽车发送的管理工作；各级道路运输行政管理部门（以下简称运政部门），负责组织实施本办法。
第二章 开业条件
第五条 凡从事营业性道路商品汽车发送的业户，除符合《道路运输服务业户开业技术经济条件》的一般条件外，还应具备下列条件：
1、有与经营规模相当的管理、技术人员；有与承接商品汽车发送数量相当的驾驶人员，向社会聘用驾驶人员，应订有合法有效的劳务合同；
2、具有完善的组织章程；
3、具有与经营规模相适应的停车场地，租用停车场地，需有一年以上合法有效的租赁合同；
4、从事道路商品汽车发送的驾驶人员，须持有效的驾驶执照，并具有3年（含3年）以上的驾龄。严禁聘用离退休驾驶人员从事商品汽车驾驶业务。
第三章 申请与审批
第六条 凡申请从事道路商品汽车发送的业户，须持乡（镇）人民政府、街道办事处或主管单位证明和有关开业申请材料，向所在地县级运政部门提出书面申请。
第七条 审批权限：
（一）县级运政部门，负责对申请业户的有关材料进行初审，符合开业条件的签署意见后，报地（市）级运政部门审批。
（二）地（市）级运政部门，依据本办法第五条开业条件及县级运政部门意见进行审批。符合开业条件的发给《公路运输经营许可证》，并在经营范围内注明“商品汽车发送”。
第八条 已取得道路运输经营资格的业户，新增道路商品汽车发送服务项目的，按规定程序进行申请和审批。
第九条 各级运政部门，自接到业户书面申请之日起，30天之内作出批准（合格）或不批准（不合格）的书面答复。
第十条 道路商品汽车发送的业户，迁址、分离或合并，应在变更之日30天前，持有关材料按本办法第六、七条规定办理变更手续。
第十一条 道路商品汽车发送的业户歇业、停业，应在歇业、停日之日30天前，持有关材料向原审批机关办理歇业、停业手续，按规定时间交回《公路运输经营许可证》。
第十二条 道路商品汽车发送的业户，在注册地以外的地区经营商品汽车发送业务的，需经注册地运政部门的审核，报省级运政部门同意，经商异地省级运政部门同意，并办理有关手续后，方可经营。
第四章 道路商品汽车发送的组织与管理
第十三条 办理道路商品汽车发送委托业务时，委托人应做到：
（一）选择具有经营资格的道路商品汽车发送业户；
（二）准确提供发送车辆的名称、型号、数量、收发车人的详细地址及发送过程中的注意事项等内容。
未按以上规定办理道路商品汽车发送委托业务，由此造成发送事故的，由委托人负责。
第十四条 受理道路商品汽车发送委托时，经营道路商品汽车发送的业户应做到：
（一）认真核实委托人提供的第十三条第二项的有关内容；
（二）认真检查车辆的外型以及新车限速装置是否完好，如有外型破损，作出详细记录，记录内容由委托人签字认可；限速装置不符合技术要求的，由委托人负责修理完好后，方可受理。
未按以上规定受理道路商品汽车发送委托业务，由此造成发送事故的，由道路商品汽车发送业户承担责任。
第十五条 道路商品汽车发送的业户和委托人应签订商品汽车发送合同，并分别办理车辆、第三者责任等有关的保险业务手续。
第十六条 道路商品汽车发送的驾驶人员，实行《道路商品汽车发送驾驶员上岗证》制度。《道路商品汽车发送上岗证》实行年审，未经年审的无效。
《道路商品汽车发送驾驶员上岗证》式样，由交通部统一规定（见附1）。各省、自治区、直辖市运政部门负责印制、发放和管理。
第十七条 道路商品汽车发送实行《道路商品汽车发送证》制度。一车一证，随车携带。《道路商品汽车发送证》一次有效，转让、涂改、顶替、超规定期限无效。
《道路商品汽车发送证》式样，由交通部统一规定（见附2）。各省、自治区、直辖市运政部门负责印制、发放和管理。
《道路商品汽车发送证》由道路商品汽车发送业户凭商品汽车委托人的委托到发车地运政部门申请领取。
第十八条 道路商品汽车发送的驾驶人员，必须按规定的行车速度运行。新车严禁提前拆除限速装置。车辆送到指定地点后，按委托人签字认可的发送合同或委托凭证，交接车辆。若有损坏，双方作好记录，签字认可。
第十九条 经营道路商品汽车发送的业户，应按规定缴纳运输管理费。
第二十条 不准使用发送车辆在发送途中从事营业性道路运输，但对同一生产地、同一到货地的中型货车驮载小轿车的情况除外。道路商品汽车发送业户需按规定到当地运政部门办理一次性特种货物营业性运输手续后，方可驮载运行。
第二十一条 从事道路商品汽车发送的业户，应按规定向当地运政部门，报送有关统计资料。
第五章 费收与票据管理
第二十二条 经营道路商品汽车发送的业户，必须使用统一规定的票证。
第二十三条 经营道路商品汽车发送的收费标准，按各地物价管理部门和交通主管部门的有关规定执行。
第六章 违章处罚
第二十四条 道路商品汽车发送过程中，违反本办法第十六条规定的，每个驾驶员处以200元罚款。
第二十五条 被发送的商品汽车在运行途中，违反本办法第十七条规定的，每车次处以500元的罚款。
第二十六条 道路商品汽车在发送过程中，驾驶人员擅自拆除限速装置的，每车次处以200元的罚款。
第二十七条 使用发送的商品汽车或其他机动车辆从事营业性道路运输的，以及违反本办法和道路运输其他规定的，按《道路运输违章处罚暂行规定》的有关规定处罚。
第二十八条 处罚应按《交通行政处罚程序规定》办理，限期执行。触犯刑法的，移交司法部门处理。
第二十九条 当事人对运政部门所作的处罚决定不服的，应在处罚决定书送达后15天内向作出处罚决定的上一级运政部门申请复议，复议单位应在收到申请书之日起2个月内作出复议决定。当事人也可在处罚决定书送达3个月或复议决定书送达15日内向人民法院提起诉讼。申请复议或提起诉讼，不停止对处罚的执行。逾期不起诉又不执行处罚决定的，运政部门应提请人民法院依法强制执行。
第七章 附 则
第三十条 使用专用车辆进行滚装运输（驮背运输）商品汽车的，视同营业性道路货物运输。
第三十一条 本办法由交通部负责解释。
第三十二条 本办法自1997年5月1日起施行。
附1：道路商品汽车发送驾驶员上岗证：卡片式、塑封、规格：
8ｃｍ×5ｃｍ。 式样如图：
正 面 背 面
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| | |姓名 | 照 |
| （编号： ） | | | |
|道路商品汽车发送驾驶员 | |性别 | |
| | | | |
| | |年龄 | 片 |
| | | --------|
| | |驾驶证号： |
| 上 | | |
| | |单位名称： |
| 岗 | | |
| | |有效期：年 月 日 |
| 证 | | |
| | | |
| | | |
| | | 至 年 月 日 |
| | | |
| 中华人民共和国交通部制 | | |
| | | 发证机关（ 日 期） |
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附2：道路商品汽车发送证：规格：20ｃｍ×12ｃｍ
材料：70ｇ 绿色彩纸
式样如图：
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| 道路商品汽车发送证 |
| |
| |
| |
| |
|发送单位：------------------------------------------------------------------------ |
| |
|驾驶员姓名------------上岗证号--------车型--------临时牌照号---------------------- |
| |
|起运地---------------------------------------------------------------------------- |
| |
|到达地---------------------------------------------------------------------------- |
| |
|有效期 年 月 日至 年 月 日 |
| |
| |
| |
| 发证机关 |
| |
| 年 月 日 |
| |
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