关于印发《在辽中央预算单位银行账户管理暂行办法》的通知
财政部辽宁专员办 中国人民银行
关于印发《在辽中央预算单位银行账户管理暂行办法》的通知
各在辽中央预算单位、商业银行:
根据《财政部、中国人民银行、监察部、审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》（财库[2002]48号，以下简称“《办法》”）及相关补充规定，为进一步规范在辽中央预算单位银行账户管理，强化监督，促进财政国库管理制度改革，从源头上预防和治理腐败，财政部驻辽宁省财政监察财政部辽宁专员办事处、中国人民银行沈阳分行制定了《在辽中央预算单位银行账户管理暂行办法》，现予印发，请认真贯彻执行。
附件:在辽中央预算单位银行账户管理暂行办法
财政部辽宁专员办 人民银行
二〇一〇年六月二十三日
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在辽中央预算单位银行账户管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为了规范在辽中央预算单位银行账户管理，促进财政国库管理制度改革的顺利实施，从源头上预防和治理腐败，根据有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于在辽（不包括大连）中央各部门及所属行政事业单位和财政预算单列的企业集团总公司及其所属的基层事业单位、政企合一中央单位，以及与在辽中央预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织（以下统称“在辽中央预算单位”）的银行账户（包括人民币和外汇存款账户）的管理。
在辽中央预算单位分为一级预算单位、二级预算单位（特殊情况可分为三级、四级等预算单位，下同）和基层预算单位。
第三条 在辽中央预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政审批、备案制度。
第四条 在辽中央预算单位账户管理实行银行账户年检制度。
第五条 在辽中央预算单位须由财务机构统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销、年检手续，并负责本单位银行账户的管理。在辽中央预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。
第六条 中央预算单位应在国有、国家控股银行或经批准允许为其开户的商业银行（以下简称银行）开立银行账户。
第二章 银行账户的设置
第七条 在辽中央预算单位只能开设一个基本存款账户。该账户用于办理本单位预算内、预算外、自筹以及往来等资金的日常转账结算和现金收付等业务。
第八条 在辽中央预算单位只能开设一个基本建设资金专用存款账户，用于核算本单位使用的各种基建资金。
第九条 在辽中央预算单位按有关规定收取的预算内、预算外资金，可开设一个预算收入汇缴专用存款账户，用于预算内、预算外资金的收缴。该账户的资金只能按规定及时上缴中央国库或中央财政专户，不得用于本单位的支出。在辽中央预算单位按有关规定收取的预算内、预算外资金，有特殊利息处理要求的，可单独开设收入专户。
第十条 在辽中央预算单位根据住房管理制度改革的有关规定，可分别开设一个售房收入、住房维修基金及其利息、个人公积金、购房补贴专用存款账户，用于核算职工按住房制度改革政策规定交纳的购房款等资金。
第十一条 需开设外汇账户、外汇人民币限额账户的在辽中央预算单位，可根据国家外汇管理局和财政部的有关规定，按程序办理。
第十二条 在辽中央预算单位按相关规定可开设党费、工会经费专用存款账户。
第十三条 在辽中央预算单位因特殊原因，经批准可开设如下账户:
（一）垂直管理独立核算的非法人机构，确需开设的基本存款等账户；
（二）中央一级预算单位独立核算的离退休机构，确需开设的离退休经费专户；
（三）其他特殊情况，确需开设的账户。
第三章 银行账户的开立
第十四条 在辽中央预算单位按本办法规定报经财政部驻辽宁省财政监察财政部辽宁专员办事处（以下简称“财政部辽宁财政部辽宁专员办”）审批后，可开立银行账户。
第十五条 在辽中央预算单位需开立银行账户时，应报送“开立银行账户申请”，填写财政部统一规定的《中央预算单位开立银行账户申请表》（附件一），附相关电子信息并提供相关证明材料。
“开立银行账户申请”应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由，包括新开账户的名称、用途、使用范围，开户依据或开户理由，相关证明材料清单及其他需要说明的情况等。
在辽中央预算单位提供的证明材料包括:
（一）开立基本存款账户的，应提供机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件，单位法人证书和组织机构代码证复印件；
（二）开立其他账户的，应提供下列证明材料:
1. 基建账户：基建项目的立项批准文件，初步设计，工程建设合同；
2. 收入汇缴账户：按照国务院规定程序批准收取的政府性基金、行政事业性收费、罚没收入及其他预算内、预算外资金的文件，收费许可证复印件；
3. 房改类账户：实行住房制度改革的有关批复文件；
4. 外汇类账户：拥有、使用外汇的相关证明材料，国家外汇管理局出具的备案意见；
5. 党费工会账户：批准成立党团委和工会的文件，工会法人资格证书；
6、其他相应证明材料。
第十六条 在辽中央预算单位的“开立银行账户申请”、《中央预算单位开立银行账户申请表》（附电子信息）及相关证明材料原则上应经一级预算单位审核签署意见后，报财政部辽宁专员办审批；一级预算单位所属预算单位级次较多、分布较广的，在符合管理要求的前提下，其基层预算单位的开户申请可由其规定的主管单位审核签署意见后，报财政部辽宁专员办审批。
第十七条 财政部辽宁专员办受理银行账户申请资料后，应及时对基层预算单位报送的开户申请进行合规性审核，一般应在3个工作日内审核完毕，并对同意开设的银行账户签发《中央预算单位开立银行账户批复书》（附件二）。财政部辽宁专员办对同意开设的有明确政策执行期限的账户，应在《中央预算单位开立银行账户批复书》中注明该账户的使用期。
第十八条 在辽中央预算单位的主管单位与财政部辽宁专员办对在辽中央预算单位的同一开户申请有异议时，双方应进行协商；协商后意见仍不一致的，分别报一级预算单位与财政部，由财政部将审定结果函告一级预算单位与财政部辽宁专员办。
第十九条 在辽中央预算单位持财政部辽宁专员办签发的《中央预算单位开立银行账户批复书》，按照中国人民银行账户管理的有关规定，到相关银行办理开户手续。
第二十条 在辽中央预算单位应在财政部辽宁专员办签发《中央预算单位开立银行账户批复书》的15个工作日内，开立相应的银行账户；在开立银行账户后3个工作日内，填写财政部统一规定的《中央预算单位银行账户备案表》（附件三），附相关电子信息报财政部辽宁专员办和各级主管单位备案。
第四章 银行账户的变更与撤销
第二十一条 在辽中央预算单位应根据《办法》及相关补充规定的要求办理银行账户的新开立、变更和撤户备案。
第二十二条 在辽中央预算单位银行账户具有以下情形，应报财政部辽宁专员办备案：
（一）银行账户新开立备案，包括审批后的新开立备案，由财政部直接批准开立的零余额类账户、中央财政汇缴专户等的新开立备案，确因业务需要开设贷款转存款账户、保证金账户、定期存款账户的新开立备案；
（二）银行账户变更备案，包括在辽中央预算单位变更名称但不改变开户银行及账号，在辽中央预算单位的主要负责人或法定代表、地址及其他开户资料变更的，因开户银行原因变更银行账号但不改变开户银行的，其他按规定不需报经财政部门审批的变更事项；
（三）银行账户撤销备案，包括银行账户到期撤户，迁址撤户，单位注销撤户，以及其他情况撤户。
第二十三条 账户备案应在银行账户开立、变更事项发生及银行撤户手续办理完毕后3个工作日内报送财政部辽宁专员办。
第二十四条 备案需报送的资料：
（一）《中央预算单位银行账户备案表》（加盖公章）。主管部门、单位负责人或单位地址变更的，不需提供备案表，应提供变更的备案报告及公告等相关证明材料；
（二）《中央预算单位银行账户备案表》电子版，从“中央预算单位银行账户管理系统”导出的扩展名为“.TXT”的两个电子文件。主管部门、单位负责人或单位地址变更的，不需要电子数据；
（三）其他相关证明材料
1.新开户证明材料（适用于新开户备案）：开户许可证，银行出具的《开立单位银行结算账户申请书》，财政部批准开立零余额账户、中央财政汇缴专户的文件，定期存单，贷款协议，授予开立保证金账户资格的文件；
2.变更账户证明材料（适用于账户变更备案）：银行出具的《账号变更告知书》或变更证明，预算单位的变更公告；
3.撤户证明材料（适用于撤户备案）：银行出具的《撤销银行结算账户申请书》，当期银行对账单，转出最后一笔资金的原始凭证。
第五章 银行账户的年检
第二十五条 每年1月31日前，在辽中央预算单位应将截至上年12月31日保留的所有银行账户（含所属非法人机构开立的所有银行账户）的年检资料报送财政部辽宁专员办。
第二十六条 年检需报送的资料。
（一） 年检申请；
年检申请中应对以下情况进行书面说明：
1.超出财政部财库[2002]48号和财库[2004]1号文规定适用范围管理的账户；
2.未按规定报经财政部辽宁专员办批准开设的账户；
3.擅自改变用途的账户；
4.逾期使用的账户；
5.出借、出租的账户；
6.未按规定报备案的账户；
7.存在其他有违规问题的账户。
（二）《20XX年度中央预算单位银行账户年检申请表》（附件四）（加盖公章）；
（三）《20XX年度中央预算单位银行账户年检申请表》相关的电子文件；
（四）20XX年12月31日各账户银行对账单、银行存款余额调节表复印件（加盖公章）。
第六章 管理与监督
第二十七条 财政部辽宁专员办应建立在辽中央预算单位银行账户信息管理系统，对在辽中央预算单位开立的银行账户实施动态监控，跟踪监督账户的开立、变更、撤销等情况，建立在辽中央预算单位账户管理档案。
第二十八条 在辽中央预算单位要按照财政部和中国人民银行规定的用途使用银行账户，不得将预算收入汇缴专用存款账户资金和财政拨款转为定期存款，不得以个人名义存放单位资金。不得出租、转让银行账户，不得为个人或其他单位提供信用。
第二十九条 在辽中央预算单位对不同性质或需要单独核算的资金，应建立相应明细账，分账核算。
第三十条 在辽中央预算单位应加强对所属预算单位银行账户的监督管理，建立所属预算单位银行账户管理系统，定期对所属预算单位银行账户进行监督检查。发现所属单位不按规定开立、使用、变更及撤销银行账户的，应及时督促纠正；纠正无效的，应提请财政部等职能部门按有关规定进行处罚。
第三十一条 除本办法第三十七条规定外，开户银行不得办理未经财政部门审批的中央预算单位银行账户开设业务。
第三十二条 财政部驻辽宁省财政监察财政部辽宁专员办事处、中国人民银行沈阳分行、审计署驻沈阳特派员办事处、国家外汇管理局辽宁省分局在各自的职责范围内对中央预算单位银行账户实施监督管理。
（一） 财政部辽宁专员办在日常管理和监督检查中，发现在辽中央预算单位有违反本办法规定行为的，应按规定进行处理；发现开户银行有违反本办法规定行为的，应移交中国人民银行沈阳分行或国家外汇管理局辽宁省分局进行处理；
（二） 中国人民银行沈阳分行应监督开户银行按本办法规定为在辽中央预算单位开立银行账户，查处开户银行违反本办法规定的行为；
国家外汇管理局辽宁省分局应按本办法和国家外汇管理规定，监督在辽中央预算单位开立和使用外汇账户，查处开户银行违反本办法规定的行为；
第三十三条 监督检查机构对在辽中央预算单位银行账户实施监督检查时，受查单位和开户银行应如实提供有关银行账户的开立和管理情况，不得以任何理由或借口拖延、拒绝、阻挠；有关银行应如实提供受查单位银行账户的收付等情况，不得隐瞒。
第三十四条 监督检查机构对在辽中央预算单位银行账户实施监督管理中，认为应追究中央预算单位有关人员责任的，应按财政部、审计署、监察部、最高人民检察院《关于严肃追究扰乱财经秩序违法违纪人员责任的通知》（财监字[1998]4号）填写《追究有关人员责任建议书》，移交监察部门进行处理；涉及追究开户银行有关人员责任的，移交监察部门进行处理。
第三十五条 在辽中央预算单位有下列情形之一的，监督检查机构除责令违规单位立即纠正外，应函告财政部，由财政部决定暂停或停止对违规单位拨付预算资金，同时提交监察部门对违规单位的责任人员给予相应的行政处分；涉嫌犯罪的，依照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》（中华人民共和国国务院令第310号）移交司法机关处理:
（一）违反本办法规定开立银行账户的；
（二）违反本办法第二章规定，改变账户用途，使用相应银行账户的；
（三）违反本办法第二十八条规定的；
（四）不按本办法规定变更、撤销银行账户的，或变更、撤销银行账户不按规定报送财政部门审核、备案的；
（五）其他违反账户管理规定的。
第三十六条 监督检查机构发现开户银行违反本办法规定，有下列情形之一的，应提交相关机关按照《金融违法行为处罚办法》（国务院令第260号）、《中华人民共和国商业银行法》、《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》（国务院令第281号）等法律法规进行处罚，并函告财政部，由财政部决定取消该金融机构为中央预算单位开户的资格；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理:
（一）违反本办法规定，为在辽中央预算单位开立银行账户的；
（二）允许在辽中央预算单位超额或超出账户功能提取现金的；
（三）已知是在辽中央预算单位的资金而同意以个人名义开户存放的；
（四）明知是预算收入汇缴资金、财政拨款而为在辽中央预算单位转为定期存款的；
（五）其他违反本办法规定及其他法律法规的。
第七章 附则
第三十七条 在辽中央预算单位确因业务需要开设贷款转存款账户、保证金存款账户的，可按中国人民银行有关账户管理的规定到开户银行开户，并按本办法第二十条规定办理备案手续。
第三十八条 实行财政国库管理制度改革试点的中央预算单位，按《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》和《中央单位预算外资金收入收缴管理改革试点办法》的规定，由财政部为其开设零余额账户和中央财政汇缴专户；其原有账户确需保留的，暂按本办法规定程序审批后保留，并根据财政国库管理制度改革的推进情况按财政部的有关规定进行清理、归并、撤销。
第三十九条 本办法由财政部驻辽宁省财政监察财政部辽宁专员办事处、中国人民银行沈阳分行负责解释。
第四十条 本办法自发布之日起施行。本办法发布前发布的有关在辽中央预算单位银行账户管理规定与本办法不一致的，按本办法执行。
化学工业部关于贯彻落实《全民所有制工业企业转换经营机制条例》的实施意见
化工部
化学工业部关于贯彻落实《全民所有制工业企业转换经营机制条例》的实施意见
1993年1月12日，化工部
为贯彻落实《全民所有制工业企业转换经营机制条例》（以下简称《条例》），根据中共中央、国务院“关于贯彻执行《全民所有制工业企业转换经营机制条例》的通知”要求，结合化学工业的实际，特提出如下实施意见：
一、转变职能，切实为企业服务
贯彻落实《条例》，首先应从部机关做起，要遵守《条例》的有关规定，围绕企业进入市场，本着政企职责分开，“宏观要管好，微观要放开”的原则，切实转变职能，改进工作作风，提高办事效率，搞好服务工作。
1.进一步搞好机关职能转变工作。在深入学习《条例》的基础上，围绕建立社会主义市场经济体制与之相适应的企业经营机制，精简机构，转变职能，提高工作效率。按照政企分开、所有权与经营权分离的原则，减少对企业的直接管理，减少计划控制，切实搞好统筹规划、政策指导、信息引导、组织协调和检查监督。
2.实行办事“公开”，简化办事程序。凡需部办理各种审批手续，都要在简化办事程序的基础上，实行公开办事程序，公开办事责任，公开办事结果，增加服务透明度，竭诚为企业服务。
3.进一步改进工作方法。今后，化工部不再组织对企业的检查、评比、验收等活动。不搞企业升级、计量升级、能源升级、设备升级、档案升级、会计升级等各类升级达标活动；不进行质量管理奖评选、化工产品评优、“三创”活动的考核、评审工作，减轻企业负担。但是，企业内部的管理工作，不仅不能放松，而且应大力加强。切实减少各类会议，改变对企业“发号施令”的工作方法，深入开展调查研究，多为企业排忧解难，多从信息、政策导向等方面引导企业的行为，为企业参与市场竞争服好务。
4.积极培育和完善化工商品市场和信息市场。抓好化工市场的组建工作，结合化工产品的特点，重点组建“政府搭台、企业唱戏”，符合化工商品生产、流通、消费特点的开放式的商品交易市场。在进一步减少指令性计划和指导性计划，扩大市场调节范围的同时，加强信息引导，包括产品供求分析、国际国内两个市场的预测、库存情况、新增生产能力情况等信息。
5.加强化工产业政策的指导工作。当前，要根据建立社会主义市场经济体制的要求，尽快修订和完善化工产业政策，以新的产业政策引导化工产业、企业组织、技术、进出口和布局结构的调整。建立和完善化工经济法规体系，深入研究知识产权保护和恢复我国关贸总协定缔约国地位对化学工业的影响和对策。
二、简政放权，为企业走向市场提供条件
为使《条例》规定的十四项经营权不折不扣地放给企业。根据现行管理权限，凡是国家已经明确规定下放给企业的权限，都要统统放下去。
1.进一步缩小化工产品计划管理范围。大幅度调减部管的化工产品指令性生产计划，将目前化工部管理的27个指令性计划品种减为3个，指导性计划产品品种由15大类500种（类）调减为15大类295种（类），其余产品由企业根据市场需要自行安排生产销售。
2.逐步放开化工产品价格。拟分两步进行：第一步，将目前由国家管理的284个化工产品品种价格，绝大部分放开，由企业自行定价，国家定价的只是少数列入国家统配计划的或是容易形成垄断的产品。第二步，全部放开化工产品价格，国家采取宏观调控办法。
3.改革现行的产品分配办法。产品分配办法与化工生产计划配套改革，调整化工产品分级分档管理目录，具体分四种形式：（1）指令性计划分配产品。这部分产品为数极少。且是部分指令；（2）国家订货产品。这部分主要是确保军工、救灾、重点建设需要的产品；（3）指导性计划，实行产需衔接的产品。这部分主要是在国民经济中占有较重要地位，行业内部配套性较强的产品；（4）自由购销产品。除以上三种以外，均属此列。随着社会主义市场经济的发展，前三类型的产品将逐步放开。
4.改革基本建设项目工程管理办法。国家投资以外的工程管理部下放给企业。
5.停止一切用行政手段强行要求企业进行设备、产品等配套的办法，国家另有规定的除外。逐步取消指定化工产品定点生产的办法。
三、下放权力，搞活部直属企业
按照管理权限，对部直属企业进一步下放权力，不断增强其活力。
1.进一步调整干部管理权限。对部直属企业的管理，原则上实行“下管一级”，即部只负责直属企业一级领导班子的考察、任免和奖惩等，企业的二级机构的领导班子，由企业自主管理。
2.企业有权自主聘用干部。对直属企业，部将不再下达聘干指标，企业根据生产经营的实际需要，自主聘用干部。企业有权通过公开考评，择优上岗，打破干部与工人的界限。
3.企业有权评聘在本企业内有效的任职资格和技术职务。自主决定设置专业技术职务，按国家统一规定评定的具有专业技术职称（或任职资格）的人员，其使用和待遇由企业自主决定。
4.改革对直属企业机构、人员编制的管理办法。企业可根据生产发展和市场的需要，自主决定内部机构的设立、调整、撤并或更换机构名称。在核定的工资总额范围内，自主确定人员编制和录用或聘用人员。有权拒绝任何部门提出的设置对口机构、规定人员编制和级别待遇等要求。?
闪碛泄娑ê凸裨河刑厥夤娑ǔ狻?
5.简化出国人员审批手续和程序。由部办理的出国人员审查批件一次有效期为三年，此期间再次出国的，由所在单位出具《再次出国证明》报组团单位办理出国手续。凡参加地方立项组团的出国人员，可委托地方审批。积极向国务院有关部门申请，授权给有进出口经营权的直属企业，自行审批出镜人员或者邀请境外有关人员来华从事商务活动，报有关部门直接办理出入境手续。
6.进一步扩大企业劳动用工权。对工效挂钩的直属企业，将不再下达职工人数计划，企业按照面向社会、公开招收、全面考核、择优录用的原则，自主决定招工时间、条件、方式和数量。企业有权根据法律、法规和企业规章制度，解聘职工劳动合同，辞退或开除职工。除按国家规定招收录用和安置的职工外，企业有权拒绝任何部门、单位和个人向企业安排人员。
7.落实企业的工资、奖金分配权。实行“工效挂钩”的企业，部只控制应提取的工资总量，企业在留足工资储备金后，可自行编制发放计划，自主决定本企业的工资制度、分配形式、工资构成、工资标准、晋级增薪和降级减薪办法，以及实施时间和条件。
对贡献突出的科技人员、销售人员和其他职工，企业有权给予重奖。
8.鼓励直属企业实行开放式经营，面向市场，积极兴办第三产业，支持企业在严格界定产权关系的条件下，大胆吸收各方面的资金，进行股份制试点。
9.落实企业留用资金支配权。企业在保证财产保值、增殖的前提下，自主确定税后留利中的各种基金的使用比例和用途。各项生产性专用基金可以根据生产建设需要合并使用。
10.落实企业资产处置权。企业一般性或闲置的设备和建筑物可以出租、转让，通过收取租金或转让费补偿。处置固定资产应按国家有关规定进行资产评估，所得收入应全部用于生产性投资和建设。
11.落实企业拒绝摊派权。企业有权拒绝任何部门和单位向企业摊派人力、物力和财力。企业对各种摊派和不合理收费、集资等有权拒付，并可向监察、审计部门检举、揭发，或向法院起诉。
12.凡直属企业所在地贯彻落实《条例》年制订的各项政策措施，在征得地方政府和有关部门同意的情况下，可享受当地政策。
